A2025 araç kiralama gider kısıtlaması için resmi gazetede açıklama yapıldı. Binek ve ticari araç kiralamaya ilişkin gider kısıtlamaları, şirketlerin finansal planlamasında kritik bir rol oynuyor. Şirketlerin vergi avantajlarından doğru şekilde yararlanabilmesi için bu güncel düzenlemeleri takip etmeleri önemli. Araç kiralamada gider kısıtlaması ve muhasebe süreçleri hakkında tüm detayları birlikte inceleyelim!
2025 Yılı İçin Araç Kiralama Gider Kısıtlaması Ne Kadar?
2025 yılı itibarıyla, binek araç kiralamalarında gider olarak gösterilebilecek azami kira tutarı KDV hariç 37.000 TL olarak belirlenmiştir. Bu sınırı aşan bedeller, “kanunen kabul edilmeyen gider” (KKEG) kapsamına girer ve vergi matrahından düşülemez. Yakıt, bakım ve sigorta gibi giderlerin ise yalnızca %70’i indirime konu edilebilir.
2025 Araç Gider Kısıtlaması ile İlgili Bilinmesi Gerekenler
| Durum | 2025 Kısıt Tutarı | Açıklama |
|---|---|---|
| Binek araç kiralama | 37.000 TL (KDV hariç, aylık) | Üstü, kanunen kabul edilmeyen giderdir. Matraha eklenir. |
| Binek araç alımı (ÖTV + KDV indirimi) | 990.000 TL | Gider olarak indirilebilir maksimum ÖTV + KDV toplam tutarı. |
| Binek araç alımı (amortisman indirimi) | 1.100.000 TL (ÖTV ve KDV hariç) | Amortisman ayrılabilir maksimum maliyet. |
| Binek araç alımı (tüm maliyet dahil) | 2.100.000 TL | ÖTV ve KDV dâhil toplam maliyet sınırı. |
| İkinci el araç alımı | 2.100.000 TL | İktisap bedeline ilişkin gider kısıtlama tutarı. |
Araç Kiralama Gider Kısıtlaması Nedir?
Şirketler için araç kiralama, operasyonel kolaylık sağlıyor. Ayrıca maliyet kontrolü açısından önemli avantajlar sunuyor. Ancak araç kiralama işlemlerinde giderlerin vergi matrahından düşülebilmesi için belirli sınırlamalar bulunuyor. İşte tam da burada “araç kiralama gider kısıtlaması” devreye giriyor.
Araç kiralama gider kısıtlaması, şirketlerin kiraladıkları binek otomobillere ilişkin kira bedelleri ve ilgili masrafları, vergi avantajı sağlamak amacıyla gider gösterebilecekleri maksimum tutarı belirler. Bu sınırı aşan tutarlar, “kanunen kabul edilmeyen gider” (KKEG) kapsamında değerlendirilir ve vergi matrahından indirilemez.
Özetle:
- Araç kiralama gider kısıtlaması, vergi matrahını etkileyen bir üst limit uygulamasıdır.
- Şirketler sadece belirlenen sınır dahilindeki kira ve gider tutarlarını vergi avantajı olarak kullanabilir.
- Sınırı aşan giderler KKEG olarak kabul edilir ve vergi indirimine konu olmaz.
Bu uygulamanın temel amacı, lüks araç kiralamalarıyla vergi avantajı sağlama girişimlerini sınırlandırmak ve şirketlerin mali disiplinini artırmaktır.
-
Araç Kiralama Gider Kısıtlamasının Amacı
Araç kiralama gider kısıtlamasının temel amacı, şirketlerin lüks araç kiralayarak vergi avantajı sağlamasının önüne geçmektir. Vergi matrahını doğru belirlemek, devletin vergi gelirlerini korumak için bu sınırlar getirilmiştir. Ayrıca, şirket harcamalarının daha şeffaf ve ölçülebilir olması sağlanır, mali disiplin artırılır.
Binek Araçlarda Gider Kısıtlaması (2025)
2025 yılında binek araçlarda gider kısıtlaması oldukça net kurallara bağlandı. Şirketler, binek araç kiralama ve kullanım giderlerinin sadece belirli bir kısmını vergi matrahından düşebiliyor. Kira gideri üst limiti ve giderlerin %70’lik kısmı indirime konu edilirken, geri kalan %30’luk bölüm KKEG olarak kabul ediliyor.
Binek Araçlarda 70% Gider Yazma Kuralı: 2025 yılında binek araçlar için yapılan yakıt, bakım, sigorta gibi masrafların daha önce belirttiğimiz gibi %70 oranı gider olarak kaydolurken yalnızca %30’luk oranı ise KKEG kapsamına dahil ediliyor. Bu oran, hem yeni kiralanan hem de mevcut sözleşmeli araçlar için geçerli. Giderlerin doğru hesaplanması, vergi avantajı sağlamak açısından büyük önem taşıyor.
🚗 Bireysel araç kiralama fırsatlarımızı keşfetmek için hemen tıklayın!
2025 Binek Araç Gider Kısıtlaması Tutarı: 2025 yılında binek araç kiralamalarında aylık gider olarak gösterilebilecek maksimum kira bedeli KDV hariç 37.000 TL olarak belirlendi. Bu tutarı aşan kısım, “kanunen kabul edilmeyen gider” (KKEG) kabul ediliyor ve vergiden düşülemiyor. Doğru planlama ile şirketler, bu sınırdan maksimum vergi avantajı sağlayabiliyor.
Binek Araçlarda KDV ve ÖTV Gider Gösterimi: Binek araçlarda kiralama veya satın alma işlemlerinde KDV ve ÖTV giderleri kısmen vergi matrahından düşülebiliyor. 2025 yılı için belirlenen üst sınıra kadar KDV ve ÖTV toplamı gider olarak gösterilebilir. Ancak bu sınırı aşan vergiler için herhangi bir indirim uygulanamıyor, bu kısım da KKEG kapsamında değerlendiriliyor.
Ticari Araçlarda Gider Kısıtlaması (2025)
Ticari araç kiralamalarında, binek araçlardan farklı olarak doğrudan bir gider kısıtlaması bulunmuyor. Şirketler, kiraladıkları ticari araçların tüm kira ve işletme giderlerini vergi matrahından düşebiliyor. Bu durum, özellikle operasyonel araç ihtiyacı olan firmalar için ciddi bir vergi avantajı yaratıyor.
🚚 Ticari araç filonuzu büyütmek için Yolcu360 kurumsal çözümlerimizi keşfedin!
-
Ticari Araç Kiralamalarında Gider Sınırı Var mı?
Ticari araç kiralamalarında 2025 yılı itibarıyla doğrudan bir kira sınırı uygulanmıyor. Böylece şirketler, ticari araçlar için yapılan kiralama, bakım ve işletme giderlerinin tamamını gider olarak muhasebeleştirebiliyor. Bu avantaj sayesinde filo yönetimi yapmak isteyen firmalar için kiralama, satın almaya göre daha cazip hale geliyor.
-
Ticari Araçlarda Giderlerin Muhasebe Kaydı
Ticari araç kiralamalarında yapılan giderler, doğrudan muhasebe kayıtlarına işletme gideri olarak yansıtılır. Kiralama faturası, 770 Genel Yönetim Giderleri hesabına kaydedilir. Yolcu360 kurumsal kiralama hizmetleriyle bu süreci kolaylaştırabilir, şirket muhasebenizi sadeleştirebilirsiniz. Ticari araçlara ilişkin KDV ve stopaj işlemleri de ayrıca muhasebeleştirilir.
Kiralık Araçlar İçin Yakıt ve Diğer Giderler Muhasebe Kaydı
Kiralık araçların yakıt, bakım ve sigorta gibi giderleri, mevzuata uygun oranlarda muhasebe kaydına alınır. Vergi indirimi sağlanabilecek tutar, ilgili düzenlemelerle belirlenen sınırları aşmamalıdır. Uzun dönem araç kiralama tercih ettiğinizde, tüm masraf kalemlerinizin doğru belgelenmesi, kiralık araç gider kısıtlaması kurallarına tam uyum sağlar ve vergi avantajınızı garanti altına alır. Yolcu360’tan uzun dönem araç kiraladığınızda, tüm masrafların faturalı ve düzenli takibiyle muhasebe süreçlerinizi kolaylaştırabilirsiniz. Bu sayede vergi avantajınızı koruyabilirsiniz.
Kiralık Araç Yakıt Giderleri Nasıl Muhasebeleştirilir?
Kiralık araçlar için yapılan yakıt harcamaları, fatura düzenlendiği takdirde gider olarak kayıtlara işlenebilir. Ancak yakıt faturalarının tamamı değil, yalnızca mevzuatta izin verilen kısmı vergisel avantaj sağlar. Yolcu360 ile çalıştığınızda, kiralık araç yakıt giderleri muhasebe kaydı işlemleri eksiksiz yürütülerek fazladan vergi yükü riskinden korunabilirsiniz.
Sigorta, Bakım ve Diğer Masrafların Gider Olarak Gösterilmesi
Araç kiralama süreçlerinde sigorta, bakım ve MTV gibi hizmetlerin muhasebeleştirilmesi, fatura düzenine ve belirli gider sınırlarına bağlıdır. Yolcu360’ta bakım ve sigorta harcamaları avantajlı paketler içinde sunulur. Bu da giderlerinizi yasal oranda vergi matrahından düşebilmenizi kolaylaştırır. Sigorta gideri muhasebe kaydı konusunda doğru adımlar atarak finansal dengenizi koruyabilirsiniz.
Araç Kiralamada KKEG (Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler) Nedir?
Araç kiralamada belirlenen gider sınırlarının aşılması durumunda, aşan tutar “Kanunen Kabul Edilmeyen Gider” (KKEG) olarak kaydedilir. KKEG kapsamındaki harcamalar, vergi matrahından indirilemez. Şirketler, kiralama, yakıt, sigorta gibi giderleri hesaplarken %70 sınırını dikkate almalı, %30’luk kısmı KKEG olarak ayrıca muhasebeleştirmelidir.
Araç Kira Sınırı ve KKEG İlişkisi
2025 yılı için belirlenen araç kiralama sınırı KDV hariç 37.000 TL olarak uygulanıyor. Bu sınırın üzerinde kalan kira tutarları ise araç kiralama KKEG kapsamında değerlendiriliyor. Kiralık binek araçlarda gider olarak yazılabilecek kısmı doğru hesaplamak, vergi avantajı sağlamak ve araç kiralamada gider kısıtlaması kurallarına uyum sağlamak açısından kritik önem taşıyor.
Araç Vergiden Düşme ve KKEG Hesaplaması
Araç kiralama giderleri vergiden düşerken, belirlenen kira sınırı aşılırsa fazla kısım kanunen kabul edilmeyen gider (KKEG) olarak ayrılır. Örneğin, KDV hariç aylık 45.000 TL kira ödüyorsanız, sadece 37.000 TL gider yazabilirsiniz. Geriye kalan 8.000 TL ve buna bağlı KDV indirime konu edilmez. Araç vergiden düşme hesaplama yaparken bu sınır dikkate alınmalıdır.
Kiralık Araçlar için Muhasebe Kaydı Nasıl Yapılır?
Araç kiralama işlemlerinde düzenlenen fatura, şirket muhasebesinde “770 Genel Yönetim Giderleri” veya “760 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri” hesabına kaydedilir. Ayrıca, fatura üzerindeki KDV oranı da dikkate alınır. Özellikle binek araç kiralama muhasebe kaydı yapılırken kira bedelinin gider sınırına uygun şekilde ayrıştırılması gerekir. Yanlış kayıtlar vergi cezası riskini artırır.
Araç Kiralama Faturası Muhasebe Kaydı
Kiralık araç faturası, kiralama hizmeti sunan şirket tarafından düzenlenir. Sonrasında gider kaydı yapılırken kira bedeli ile KDV ayrı ayrı gösterilmelidir. Araç kiralama faturası muhasebe kaydı oluşturulurken giderin, belirlenen sınırlar içinde ve doğru hesaplarla kaydedilmesi gerekir. Yanlış fatura işlenmesi, vergi incelemelerinde olumsuz sonuç doğurabilir.
Şirket Üzerine Kiralanan Araçların Vergi Avantajı
Şirket üzerine kiralanan araçlar, hem operasyonel kolaylık hem de vergi avantajı sağlar. Belirlenen sınırlar içinde kalan kira, bakım ve yakıt giderleri, doğrudan vergiden düşülebilir. Özellikle şirket üzerine araç almak vergi indirimi stratejileri ile kârınızı artırabilirsiniz. Şirket ihtiyaçlarınıza uygun araçlar için Yolcu360 avantajlı kiralama çözümlerine kolaylıkla erişebilirsiniz.
2025’te Araç Kiralamada Gider Kısıtlaması Açısından Dikkat Edilmesi Gerekenler
2025 yılında araç kiralama giderlerinin muhasebeleştirilmesi daha belirgin kurallara bağlandı. Binek araç kiralamalarında KDV hariç 37.000 TL’lik kira üst sınırına dikkat edilmesi gerekiyor. Bu sınırı aşan tutarlar KKEG kapsamında değerlendiriliyor. Ticari araç kiralamalarında ise herhangi bir gider limiti uygulanmadan, tüm giderler muhasebeye kaydedilebiliyor. Doğru belge düzeni ve gider sınırlamalarına uygun hareket edilmesi, şirketlerin vergi avantajlarını kaybetmemesi için kritik öneme sahip.
🚗 Şirketinize veya bireysel kullanımınıza en uygun araç seçenekleri için Yolcu360’ı şimdi keşfedin!
- Yıllık ve Aylık Gider Kısıtlaması Tablosu
2025 yılı için araç kiralama işlemlerinde aylık gider kısıtlaması KDV hariç 37.000 TL olarak belirlenmiştir. Yıllık bazda ise 37.000 TL × 12 ay = 444.000 TL’lik bir kira gideri vergi matrahından düşülebilir. Aşan kısım KKEG kapsamında değerlendirilir. Özetle, aylık 37.000 TL ve yıllık 444.000 TL sınırını aşan tüm kira giderleri vergi indirimine tabi tutulamaz.
- Vergi Avantajı İçin Hangi Şirketlerden Araç Kiralanmalı?
Vergi avantajından tam anlamıyla faydalanabilmek için mutlaka vergisel yükümlülüklerini eksiksiz yerine getiren araç kiralama şirketleri tercih edilmelidir. Özellikle faturalı araç kiralama hizmeti sunan firmalar, giderlerin doğru muhasebeleştirilmesi açısından önem taşır. Şirketinizin vergi avantajını artırmak için güvenilir, şeffaf ve sözleşmeli hizmet sunan kiralama firmalarını tercih etmek kritik bir adımdır.
Sık Sorulan Sorular
Araç Kiralama Giderleri Hangi Muhasebe Hesabında Kaydedilir?
Şirketlerin yaptığı araç kiralama ödemeleri, 700’lü gider hesap grupları içinde kayıt altına alınır. Özellikle binek araç kiralama muhasebe kaydı oluşturulurken, kira bedeli doğrudan gider hesabına işlenir. Ticari araç kiralama işlemlerinden elde edilen gelirler ise 600’lü gelir hesaplarına kaydedilir.
Ticari araç kiralama, uzun dönem kiralama, lüks araç seçenekleri ve havalimanı teslim avantajlarıyla Yolcu360, işletmenizin araç ihtiyacına ekonomik ve pratik çözümler sunar. Filo yönetiminizi şimdi kolaylaştırın!
Şirket Üzerine Kiralanan Araçlarda ÖTV ve KDV İndirimi Olur mu?
Şirket adına kiralanan binek araçlar için ÖTV ve KDV giderlerinin belirli bir kısmını vergi matrahından düşebilirsiniz. Ancak gider kısıtlaması limitleri aşarsanız, aşan tutarlar vergi indirimi olarak alamazsınız.
Kiralık Araçta Yakıt Gideri Yüzde Kaç Vergiden Düşer?
Kiralık araçlarda yakıt harcamalarının yalnızca %70’ini vergi matrahından düşebilirsiniz. Kalan %30’luk bölümü ise KKEG olarak kaydedebilirsiniz.
